Überarbeitung der Mwst-Findung und OSS
Die Ermittlung der MwSt.-Sätze wurde grundlegend überarbeitet. Für eine korrekte Ermittlung der MwSt. muss zunächst der Ort der Leistungserbringung bestimmt werden. Dazu wurde an der Vorgangs-Menüfunktion ein neues Feld “Ort der Leistungserbringung” hinterlegt. Hier kann zwischen den Optionen “Beleg-Adresse”, “Lieferadresse”, “Einmallieferadresse”, “Rechnungsadresse” und “Zentralzahler-Adresse” ausgewählt werden.
Bisher war standardmäßig “Frei EU” (0%) für Transaktionen ins EU-Ausland von easyWinArt vorgesehen. Mit dem neuen Entwicklungsstand wird nun standardmäßig der MwSt.-Satz “Voll EU” (in Deutschland derzeit 19%) für Transaktionen innerhalb der EU verwendet. Damit das Reverse-Charge-Verfahren greift, müssen folgende Bedingungen gegeben sein:
1. In den eigenen Firmendaten muss die eigene Ust.-ID eingetragen sein.
2. Das Land des Ortes der Leistungserbringung muss ungleich dem Land der eigenen Firma sein.
3. Die Adresse der Leistungserbringung muss über eine Ust.-ID verfügen.
4. Abweichender Mehrwertsteuer an der Adresse der Leistungserbringung muss leer sein.
Mit der Überarbeitung der MwSt.-Findung wurde auch das OSS-Verfahren vollständig für B2C-Transaktionen ins EU-Ausland implementiert. Dazu wurde an der Ländertypen-Menüfunktion ein Häkchen für “One-Stop-Shop”-Ländertypen ergänzt. Dort sind alle EU-Ausländer mit den jeweiligen MwSt.-Sätzen hinterlegt. OSS gilt ab der Überschreitung eines definierten Netto-Schwellen-Werts, der in der Mandanten-Konfiguration eingestellt wird. Üblicherweise liegt diese Schwelle bei 10.000€. Damit das OSS-Verfahren in Kraft tritt, müssen folgende Bedingungen gegeben sein:
1. OSS ist in der Mandanten-Konfiguration aktiviert
2. die OSS-Netto-Schwelle wurde innerhalb des Geschäftsjahres (in easyWinArt ab dem 01.01. des laufenden Jahres) überschritten
3. der Ort der Leistungserbringung liegt im EU-Ausland (relativ zum eigenen Firmensitz)
4. Die Adresse des Ortes der Leistungserbringung darf über keine Ust.-ID verfügen.
5. es handelt sich um eine B2C-Transaktion (Das Häkchen “Privatadresse” an der Adresse des Ortes der Leistungserbringung ist gesetzt. Ausnahme dabei ist die Einmallieferanschrift. Diese ist nie privat, da es sich in der Regel um Messestände, Baustellen oder ähnliches handelt.)
Sind diese Bedingungen erfüllt, wählt easyWinArt automatisch den korrekten MwSt.-Satz des Ziellandes aus. Bitte beachten Sie, dass vom jeweiligen Haupt-MwSt.-Satz abweichende MwSt.-Sätze pro Land an den jeweiligen Artikeln eingestellt werden müssen (z.B. Lebensmittel o.ä.). Sollten Sie nicht sicher sein, welcher MwSt.-Satz für Ihre Artikel in welchen Ländern der richtige ist, hat die EU ein online Tool bereitgestellt, in dem Sie den korrekten MwSt.-Satz unter Angabe des HS-Codes (die ersten 6 Stellen der Zolltarifnummer) bestimmen können.
Programm-Version des Updates:
5.4674.3005.22